2012年公司现金管理制度

为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。
       一、 出纳现金的管理。
       公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。
       各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。
       出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。
       严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。
       出纳员的库存现金及现金日记帐必须接受财务部不定期检查。
       二、 现金营业款的管理。
       各部门的收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人(店面出纳)。
       指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员。
       收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。
       门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款 当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每天0。
       5%的比例收取罚款。
       营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。
       三、 现金进货管理。
       确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。
       借支时必须在借据上注明进货品种金额和结帐时间。
       剩余现金必须当天归还财务部。
       货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到 …

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