厂财务管理制度

一、认真遵守《会计法》等法律、法规和企业财务会计制度。
       二、严格执行重大会计事项报告制。
       如需改变核算方法、加速折旧、一次性数额较大的财务开支等，应事前报请主管局及有关部门审查批准后方可组织实施。
       三、财务会计实行日清、月结、季报制度。
       每天清理收支情况，月终进行结算，每季度结束后10日内将会计报表上报主管局。
       四、财务管理实行集体决策，分管厂领导审核、厂长一支笔审批的财务管理制度。
       （一）单项生产性开支伍仟元以上，非生产性开支壹仟元以上，必须经厂领导班子集体研究决定；单项生产性开支伍万元以上，非生产性开支壹万元以上，须经厂领导班子集体研究后报主管局批准。
       （二）基建项目单项工程造价拾万元以上，经厂职代会审议后报主管局批准；伍万元以上拾万元以下由厂领导班子集体研究后报主管局批准；伍万元以下由厂领导班子集体研究决定。
       五、实行成本费用核算管理制度。
       年初编制成本费用计划，以收定支，收支平衡。
       六、完善借款报帐手续。
       职工某内出差一般不借款（采购物资除外），某外出差需借款的，由出差人员填写借款报告单，经厂长批准后方可借款。
       出差回来后应在5天内报帐并结清借支，否则通知财务科从工资中扣还。
       七、严格控制招待费开支。
       来客接待原则上在单位食堂用餐，特殊情况需在酒家接待的须经厂领导批准。
       报帐时须凭来客接待通知单和菜单，由办公室负责人和分管厂领导审核后报厂长审批。
       八、建立财务报表报送制度。
       每月财务人员要向厂长、(单字替换)委书记及纪检、工会组织报送财务报表；年末向厂长办 ……

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