公司财务及票证管理制度

　　一、会计凭证管理　　1、原始凭证必须准确完整并由经办人、证明人或验收人、审批人签字后方可入帐，违者赔偿相应的经济损失。
       　　2、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理，壹千元以下的开支由主管领导审批后办理。
       　　3、记帐凭证编制要及时，会计科目使用正确，摘要简明、清晰，金额与原始凭证一致。
       　　4、通行费、路赔等收入存银行专户，无挫支、私存、挪用情况，违者停岗。
       　　5、借支时需开借条，并由主管领导签字后，向出纳借与借条数额一致的金额，报帐时，凭借条和发票一同报销。
       　　6、印鉴要分管，互相制约，保管安全。
       造成经济损失的，当事人应赔偿相应的经济损失。
       　　二、会计帐簿管理　　1、帐簿启用时应在封面上注明帐簿名称，启用表内容填写齐全。
       　　2、按规定正确结转承前页、过此页金额;正确结清月计、累计金额;错误更改合规定，跳行、隔页按规定注销。
       　　3、现金、银行存款日记帐按日逐笔登记，日清月结，余额不出红字，帐实相符。
       　　4、通行费、长款、利息收入按省局规定及时、足额上解。
       　　5、根据银行结算规定办理结算业务，并做好银行存款的核对工作，正确编制银行存款余额调节表。
       　　三、会计报表管理　　1、按省局规定的格式、种类编制报表。
       报表报送及时，内容完整，数字准确，帐表相符，违者按旷工一天处理。
       　　2、月、年度报表做到有分析、建设;年报附详细全面财务情况说明书，报表封面有领导、财务负责人、会计签章和单位行政公章，内容填写齐全。
       　　3、不能提前赶编报表，表内各项数字符逻辑关系，表与表之间对应一致。
       　　四、票证管理　 …

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